FTX聽證會要點：美國稅務局提出的240億美元索賠，與LayerZero糾紛

北京時間12 月14 日凌晨1:00，特拉華州聯邦破產法院將舉行關於FTX Trading Ltd. 破產案（案號22-11068）的議程聽證會。聽證會的目的是討論與破產案有關的各種事項，包括已延期的事項，如動議和反對書，以及審查各方提交的第三次臨時費用申請。

本聽證會將審議與債務人和債務人財產相關的各種申請和文件，包括債權人的索賠、律師費用、財務顧問費用等。聽證會將在特拉華州聯邦破產法庭的法官 John T. Dorsey 主持下進行。所有參與者，包括律師和證人，都必須親自到場。非參與者可以透過提前註冊來透過 Zoom 觀看聽證會。

在FTX Trading Ltd. 破產案（案號22-11068）中，原告方為：

- FTX Trading Ltd.

- Maclaurin Investments Ltd.（前身為Alameda Ventures Ltd.）

- West Realm Shires Services, Inc.

被告方為：

- LayerZero Labs Ltd.

- Ari Litan

- Skip & Goose LLC

提交的聽證會議程說明了已延期的事項、已解決的事項、即將進行的事項以及中期費用申請。一些動議和反對意見已經延期至 2024 年 1 月 25 日的聽證會。其中：

已延期的事項

包括涉及債務人和無擔保債權人委員會的發現性傳票、Island Air Capital 和Paul F. Aranha 的解除自動停滯動議、債務人的授權審查動議、債權人Ross Rheingans-Yoo 提交的索賠反對書以及在提交索賠截止日期後提交索賠的動議、等等。

已解決的事項

包括各種反對意見和提案進入法庭已經批准所請求的救濟措施等等。此外，FTX Trading Ltd. 等人訴 LayerZero Labs Ltd. 等人，案號為 Adv. No. 23-50492 (JTD)已進入了案件管理計畫和時間表。

中期費用申請

包括來自不同實體的多個請求，其中包括檢查員和Godfrey＆Kahn，S.C. 律師事務所的第一和第二次合併月度和中期費用申請，Perella Weinberg Partners LP 和Jefferies LLC 的第三次中期費用申請，以及FTI Consulting，Inc. 等多個實體的其他費用申請，請求允許涵蓋特定期間的服務和費用的報酬和費用報銷。

即將進行的事項

列出了由美國財政部-國內稅務局提出的製定估算索賠時間表和程序的命令的動議。 對此事項的回應截止日期為 2023 年 12 月 6 日。具體來說，涉及的是美國國稅局提出的索賠估計問題。提到了一個關於債務人的動議，即請求法院批准一個時間表和程序，以估計美國國稅局的索賠。這個動議的文件編號是 D.I. 4204，並於 2023 年 11 月 29 日提交。

此外，也提到了美國國稅局對債務人動議的反對意見，以及官方無擔保債權人委員會支持債務人動議的聲明。這些文件和動議是作為破產案件的一部分提交的，並將在 2023 年 12 月 13 日的聽證會上討論。

先前FTX 的律師在向特拉華州破產法庭提交的新文件中表示，美國國稅局（IRS）應該證實其對FTX 的索賠，並說明它是如何估算所謂的拖欠稅款的。這是 IRS 和 FTX 破產資產之間長達數月的爭端中的最新一步，爭議的焦點是這家破產交易平台及其關聯公司欠政府多少未繳稅款。

儘管FTX 聲稱對IRS 無欠款，但稅務機關仍希望獲得高達240 億美元未繳稅款，是目前該資產擁有的數倍之多。律師在文件中寫道，在 FTX 的三年生命週期內，它從未分發股息或收益，而且「從未賺取過任何足以支持 IRS 要求的 240 億美元稅款的金額」。相反，他們補充說，FTX 損失了大量資金。

與LayerZero Labs 糾紛

FTX 基金會曾於今年9 月起訴LayerZero Labs，試圖撤銷在該公司倒閉期間達成的4,500 萬美元交易。該訴訟主要涉及 Alameda Research 前執行長 Caroline Ellison 於 2022 年 11 月 7 日（即申請破產保護前四天）與 LayerZero Labs 達成的交易。作為交易的一部分，Alameda 同意出售其在 LayerZero 的 5% 股權（按照 LayerZero 目前的估值計算，價值 1.5 億美元），以換取 LayerZero 放棄向 Alameda 提供的 4500 萬美元貸款。該訴訟稱，在轉讓時，FTX 已經資不抵債，因此這些交易構成破產法下的欺詐行為，為了破產財產的利益而撤銷該交易。

此外，該訴訟還試圖追回 LayerZero 及其前首席營運官 Ari Litan 在 FTX 申請破產前 90 天內從 FTX 的提款。據稱，就在 FTX 關閉並禁止提款之前，LayerZero 利用內部訊息從 FTX 非法提取了 2,137 萬美元資金。此外，FTX 還尋求從 LayerZero Labs 前營運長 Ari Litan 及其旗下 Skip & Goose 分別追回約 1,307 萬美元和 665 萬美元資金。

LayerZero 聯創及 CEO Bryan Pellegrino 針對 FTX 訴訟回應表示，整個訴訟充滿了未經證實的說法。 LayerZero 已經與 FTX 清算人溝通了近一年，並多次試圖主動與他們解決股份所有權問題，但一直被忽視。這次他們提起索賠訴訟，其目的不是解決問題，而只是延長程序，希望獲得更多的法律費用。而Pellegrino 則稱，任何有關「非法」提款的說法都是錯誤的。