Tỷ lệ thanh khoản 

Tỷ lệ thanh khoản là một thước đo tài chính được sử dụng để xác định khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của tổ chức và đánh giá tình hình tài chính chung của tổ chức đó. Những tỷ lệ này giúp thu được những hiểu biết có giá trị về khả năng quản lý các thách thức tài chính của công ty và giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định sáng suốt.

Những cách phổ biến nhất để tính tỷ lệ thanh khoản là gì?

Có là ba tỷ lệ thanh khoản phổ biến có thể cho thấy khả năng đáp ứng các nghĩa vụ vay nợ của công ty trong ngắn hạn. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là chỉ những tỷ lệ này là không đủ để hiểu được tình hình tài chính tổng thể của công ty.

1. Tỷ lệ hiện tại 

Tỷ lệ hiện tại đo lường khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty bằng cách sử dụng tài sản hiện tại của họ. Tỷ lệ này càng cao thì vị thế thanh khoản của tổ chức càng mạnh. Công thức tính tỷ lệ này như sau:

Tỷ lệ hiện tại = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn  

2. Tỷ lệ thanh toán nhanh

Tỷ lệ thanh toán nhanh, thường được gọi là tỷ lệ kiểm tra axit, đo lường khả năng đáp ứng của công ty nghĩa vụ ngắn hạn với những tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Công thức như sau:

Tỷ lệ nhanh = (tiền mặt + chứng khoán có thể bán được + tài khoản phải thu) / nợ ngắn hạn

Công thức này loại trừ hàng tồn kho vì hàng tồn kho không được xem xét một tài sản có tính thanh khoản cao.

3. Tỷ lệ tiền mặt

Tỷ lệ tiền mặt là tỷ lệ thanh khoản thận trọng vì nó chỉ xem xét việc nắm giữ tiền mặt của công ty.

Tỷ lệ tiền mặt = tiền mặt hiện có / nợ ngắn hạn.

Tìm hiểu cách tính tỷ lệ thanh khoản

Tỷ lệ thanh khoản giúp cung cấp đánh giá định lượng về tình hình tài chính ngắn hạn nhưng chúng phải được diễn giải đầy đủ để chúng trở nên hữu ích.

Nếu giá trị bằng số được đưa ra bởi tỷ lệ bằng 1, điều đó có nghĩa là công ty có lượng tài sản chính xác để trang trải các khoản nợ ngắn hạn. Nếu con số này nhỏ hơn một thì công ty không có tài sản để trang trải các khoản nợ ngắn hạn. Tuy nhiên, tình huống lý tưởng để có tỷ lệ thanh khoản sẽ là con số trên 1 vì điều này cho thấy công ty có thể thanh toán các khoản nợ một cách thoải mái.

Tuy nhiên, điều cần thiết là phải sử dụng tỷ lệ thanh khoản kết hợp với các chỉ số tài chính, tiêu chuẩn ngành và dữ liệu lịch sử khác để thực sự hiểu được sức khỏe và sức mạnh tổng thể của một tổ chức.

Cũng tìm hiểu: Thanh khoản là gì và tại sao nó quan trọng?